La compliance fiscale degli intermediari finanziari minori
Author(s)
Date Issued
2022
Type
article
Volume
45
Issue
214
Start Page
26
End Page
30
Journal
Abstract
Gli intermediari finanziari minori, essendo solitamente caratterizzati, (in applicazione del principio di proporzionalità), da una struttura dei controlli interni meno articolata rispetto agli altri intermediari finanziari, possono essere utilizzati per esemplificare il percorso metodologico da seguire per l’aggiornamento dei Modelli 231, che dovrebbe portare ad individuare le aree a rischio reato e i presidi di controlli volti a prevenire la commissione dei reati tributari.
Subjects